Dispositif LMNP en résidence de services
LMNP en résidence de services : investissez pour préparer votre retraite
Générez des revenus complémentaires grâce à l’investissement LMNP
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) est une solution d’investissement immobilier particulièrement recherchée pour développer son patrimoine, préparer sa retraite et percevoir des revenus locatifs bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux.
Le dispositif LMNP vous permet de devenir propriétaire d’un bien meublé en percevant des revenus locatifs non imposés tout en récupérant la TVA (uniquement si vous achetez un bien neuf). Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) a la particularité de permettre l’amortissement du bien acquis.
L’amortissement des terrains n’est en revanche pas possible.
L’amortissement est linéaire sur des durées spécifiques à chaque poste :
• De 5 à 10 ans généralement pour les meubles (soit 10 à 20 % / an)
• De 25 à 40 ans généralement pour l’immobilier et les frais d’acte (soit 2,5 à 4 % / an)
Ce dispositif concerne la location d’un bien au sein d’une résidence de services.
Pour en bénéficier, vous devez respecter certaines conditions.
Vous souhaitez savoir si le LMNP est adapté à votre situation ? Contactez monsieur Keller pour réaliser une étude patrimoniale personnalisée.
Concernant le logement :
• Il doit s’agir d’un bien déjà meublé au sens de la loi ALUR. Le locataire doit pouvoir y vivre en y apportant simplement ses affaires personnelles.
• Il doit être à usage d’habitation & destiné à la location.
• La location du logement ne doit pas constituer l’activité principale du propriétaire.
Dans le cas d’une résidence de services ou d’une résidence de tourisme, les types de locations concernées sont : Résidences pour seniors, EHPAD, résidences étudiantes, résidences de tourime, locations en chambres d’hôtes ou gîtes ruraux, locations saisonnières.
Concernant la location :
• Vous devez être un particulier avec un statut LMNP (Loueur
Meublé Non Professionnel).
Les conditions particulières
• Vous n’avez aucun droit de regard sur les locataires.
• Le logement occupé à titre de résidence principale doit avoir un bail d’une durée minimale de 1 an.
• Vous ne pouvez pas être inscrit au RCS en tant que Loueur en Meublé Professionnel (LMP).
• Les recettes locatives ne doivent pas dépasser 23 000 € par an et ne doivent pas représenter plus de 50% des revenus globaux de l’investisseur.
Les grands principes
Les plafonds :
• Pas de plafond de loyers.
• Pas de plafond de ressources pour les locataires.
La durée d’engagement :
Pour un LMNP acheté neuf dans une résidence de services gérée, l’engagement est variable selon le bail commercial qui est généralement de 9 ans.
Régime LMNP et récupération de TVA
Pour être éligible à la franchise de TVA, le logement meublé doit répondre à certaines conditions :
• Il doit s’agir d’un bien neuf pour récupérer la TVA.
• Il doit être situé dans une résidence de services.
• La résidence doit proposer au moins 3 de ces 4 services : accueil et gardiennage, entretien des parties privatives, petits déjeuners, fourniture du linge de maison.
• Vous devez en confier la gestion, par bail meublé, au gestionnaire de la résidence concernée.
Régime Micro-BIC ou régime réel : quelle fiscalité choisir ?
Début 2021, les taux de crédits immobiliers restants relativement bas, vous êtes dans les meilleures conditions pour investir et ainsi préparer votre retraite grâce à un dispositif qui présente de nombreux avantages :
• Vous n’avez aucun impact des amortissements dans le calcul de la plus value, dans le cadre du LMNP.
• Vous bénéficiez de remises fiscales très avantageuses.
• Vous bénéficiez d’une meilleure rentabilité qu’en location nue.
• Vous êtes assuré d’avoir des revenus locatifs pérennes, notamment pour les résidences gérées.
• Vous n’avez pas à vous soucier de la gestion du bien.
• Vous avez la possibilité d’amortir le bien ainsi que les meubles et les équipements.
Durée d’amortissement en LMNP réel
La spécificité principale du régime réel est de pouvoir amortir votre actif en plus d’amortir vos grosses dépenses. L’amortissement est une dépréciation comptable qui va s’imputer sur vos loyers comme dépense « fictive » chaque année. On parle de dépense fictive car vous n’allez pas réellement la décaisser, elle va simplement s’imputer au revenu et donc diminuer votre base imposable. En ordre de grandeur vous allez pouvoir amortir 85% de la valeur du bien sur une durée indicative de 20 à 30 ans.
Pourquoi investir en LMNP ?
Les loyers perçus sont soumis au régime d’imposition sur les BIC (Bénéfices Industriels & Commerciaux). Ce sont les bénéfices que vous réalisez qui peuvent être imposés :
• Soit au régime Micro-BIC (régime simple du loueur meublé). Si vos recettes n’excèdent pas 77 700 € / an, vous pouvez opter pour le régime Micro-BIC et vous bénéficiez ainsi d’un abattement forfaitaire de 50% (incluant l’amortissement du bien). Le propriétaire LMNP soumis au régime micro BIC peut formuler une option pour basculer au régime du réel simplifié.
• Soit au réel : Au delà de 77 700 € / an, vous basculez automatiquement au régime LMNP au réel avec déduction réelle des charges, des intérêts d’emprunts, des frais et de l’amortissement. L’accompagnement par un expert-comptable est fortement recommandé pour éviter tout risque d’erreur et sécuriser les déclarations fiscales du Loueur en Meublé. Si le comptable est adhérent CGA cela permet également de bénéficier sous certaines conditions d’une réduction d’impôt des 2/3 des frais de comptabilité dans la limite de 915 euros.
Pourquoi investir en LMNP avec Keller Invest ?
Chez Keller Invest, nous accompagnons nos clients dans toutes les étapes de leur projet :
- Analyse patrimoniale personnalisée
- Sélection des meilleures opportunités LMNP
- Étude de rentabilité
- Accompagnement fiscal
- Suivi de l’investissement
Notre objectif : vous aider à construire un patrimoine durable tout en optimisant votre fiscalité.
Besoin d'aide ?
